test
Создать обращение в отдел документооборота
Создать обращение в техническую поддержку
Общие
Заполните это поле
Поделиться мнением
+7 (495) 137-56-66
8 (800) 505-47-47
круглосуточно

За что налоговая может оштрафовать интернет-магазин


Интернет-магазины обязаны применять онлайн-кассу, формировать чеки, выдавать их покупателям и отправлять в налоговую через ОФД. Если сделать что-то не так, даже случайно, можно получить штраф от налоговой. Разберемся, какие есть штрафы за онлайн-кассы в 2021 году для интернет-магазина и как их избежать.


1. Штраф за неприменение онлайн-кассы

За что штраф. Сюда попадают сразу несколько ситуаций:

  • Кассы нет вообще, она не куплена или не подключена к интернет-магазину.
  • Касса есть, но она не зарегистрирована в налоговой.
  • Касса есть, она зарегистрирована и подключена к магазину, но при покупке вы не оформили чек. Это еще называется штрафом за неиспользование онлайн-кассы.

Штраф выписывают, только если мимо кассы проходят деньги. Если интернет-магазин просто открылся, не купил кассу, но ничего не продает — штрафа за это не будет. А вот если вы что-то продадите, а кассы нет — это уже нарушение.

Штраф не касается тех, кто имеет право работать без онлайн-кассы. Например ИП на НПД или некоторых ИП на патенте.

Размер штрафа. Первое нарушение:

  • Должностные лица и ИП — от ½ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 10 000 ₽.

    Например, если продать мимо кассы чехол для смартфона за 100 ₽, придется заплатить штраф 10 000 ₽. А если продать ноутбук за 30 000 ₽ — штраф будет от 15 000 ₽.

  • Юрлица — от ¾ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 30 000 ₽.

Повторное нарушение, если сумма расчетов мимо кассы превысила 1 млн ₽:

  • Должностные лица — дисквалификация на срок от года до двух лет. В этот период нельзя будет занимать должность, например директора ООО.
  • ИП и юрлица — приостановление деятельности на срок до 90 суток. Нельзя будет продавать товары и оказывать услуги.

Плюс штраф в тех же размерах, что и за первое нарушение.

Как избежать штрафа.

1. Завести онлайн-кассу. Интернет-магазин может арендовать облачную кассу либо купить стационарную. Как выбрать между ними — читайте в нашем материале:


Читать

2. Зарегистрировать кассу в ФНС. Это поможет сделать тот, кто продал вам онлайн-кассу или предоставил ее в аренду.

3. Подключить кассу к интернет-магазину, чтобы она автоматически формировала чек после каждой продажи. Как это сделать, если у вас облачная касса — читайте в статье:


Читать

4. Всегда проводить покупки через кассу. Сразу же, не откладывая формирование чека «на потом».


2. Чек пробит на кассе, но не выдан покупателю

За что штраф. Продажа прошла через кассу, касса сформировала чек, но интернет-магазин не отправил покупателю электронный чек на email, в мессенджер, по SMS, либо не показал на экране QR-код со ссылкой на чек.

Бумажный чек офлайн-магазины имеют право выдавать только по требованию покупателя. А вот электронный чек интернет-магазин обязан отправлять всегда.

Размер штрафа. Иногда ФНС просто делает предупреждение. Если все-таки выписывает штраф, то обычно за повторное нарушение:

  • Для должностных лиц и ИП — 2 000 ₽.
  • Для юрлиц — 10 000 ₽.

Как избежать штрафа.

1. Добавить в форму заказа на сайте интернет-магазина запрос email или номера телефона клиента. По этим контактам вы сможете выслать клиенту чек.

2. Настроить автоматическую отправку чеков из интернет-магазина.

Обычно для этого нужно обратиться к разработчику, который делал ваш сайт — он поможет разобраться с нюансами.


3. В чеке отсутствует номенклатура

За что штраф. С 1 февраля 2021 нужно указывать в чеке наименование каждого проданного товара. Например, покупатель набрал в корзину 10 товаров на 5 000 ₽. Нельзя выдать ему чек с одной позицией на 5 000 ₽ — нужно прописать название каждого из десяти товаров и их стоимость отдельно.

Дословно штрафа «за отсутствующую номенклатуру» в КоАП нет. Он входит в пункт 4 статьи 14.5 КоАП, так как работа без номенклатуры «нарушает установленные законодательством РФ требования о применении ККТ».

Размер штрафа:

  • редупреждение — обычно при первом нарушении.
  • Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
  • Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Как избежать штрафа.

1. Купить или арендовать онлайн-кассу, которая поддерживает работу с номенклатурой. Большинство современных моделей это умеют, но лучше уточнять. Если касса уже куплена, возможно, понадобится обновить ее прошивку.

2. Настроить систему интернет-магазина так, чтобы она передавала в кассу данные о номенклатуре товара.


4. Чек не передан в ОФД

За что штраф. Касса сформировала чек, но не передала его оператору фискальных данных, чтобы тот отправил чек в налоговую. Это нарушение тоже относится к пункту 4 КоАП 14.5.

Такое может произойти по двум причинам:

  • У ИП или ООО не заключен договор с ОФД.
  • Договор есть, но подключение к интернету пропало, и касса не смогла отправить чек.

По закону на передачу чека у вас есть 30 дней. Если за это время не появится договор с ОФД или подключение к интернету, касса заблокируется, а ФНС оштрафует интернет-магазин.

Размер штрафа:

  • Предупреждение — обычно при первом нарушении.
  • Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
  • Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Как избежать штрафа:

1. Заключить договор с ОФД и оплачивать абонентскую плату, прописанную в договоре.

2. Следить, чтобы касса всегда была подключена к интернету. В случае с облачной кассой проблем нет — заботы об этом на себя берет провайдер, у которого вы арендуете кассу. Обычно у провайдера несколько резервных интернет-каналов, и чеки всегда отправляются в ОФД.


5. Касса применяется неправильно

За что штраф. Сюда попадает сразу несколько ситуаций, например:

  • Кассу не перерегистрировали вовремя, например после замены ФН или при смене адреса интернет-магазина.
  • Касса зарегистрирована под одним форматом фискальных данных, а работает под другим. Например, под ФФД 1.05 вместо ФФД 1.2.
  • Перерегистрация кассы не завершена. Например, интернет-магазин не отправил в ФНС данные из отчета о регистрации кассы и не получил карточку регистрации.

К этому пункту можно отнести любое нарушение 54-ФЗ, которое не прописано в пунктах выше. Если в 54-ФЗ в будущем появятся новые правила и условия, они, скорее всего, попадут именно в этот пункт.

Размер штрафа:

  • Предупреждение — обычно при первом нарушении.
  • Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
  • Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Как избежать штрафа.

1. Изучить 54-ФЗ и соблюдать его требования.

2. Следить за нововведениями в законодательстве о кассах.

3. Внимательно заполнять все кассовые документы, в особенности заявление на перерегистрацию кассы.

Следить за кассовым законодательством можно в телеграм-канале АТОЛ «Новости ККТ и маркировки» — мы оповещаем обо всех изменениях и рассказываем, как соблюдать законы и не получать штрафы.


Подписаться

6. Предприниматель не предоставил данные о кассе в налоговую по запросу

За что штраф. ФНС может в любой момент запросить у предпринимателя данные и документы о его кассе, например карточку регистрации. Даже если они есть, но предприниматель их не предоставил, ему грозит штраф.

Размер штрафа:

  • Предупреждение — обычно при первом нарушении.
  • Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
  • Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Как избежать штрафа.

1. Оперативно отвечать на все запросы налоговой. Для этого можно настроить автоматическое уведомление о письмах из налоговой в вашем интернет-банке.

2. Держать кассовые документы в порядке, чтобы не пришлось долго их искать.


Сводная таблица штрафов от ФНС для интернет-магазина

Для ИП и должностных лиц

Для юрлиц

Неприменение ККТ: работа без кассы или непробитый чек

От ½ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 10 000 ₽

От ¾ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 30 000 ₽

Повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов мимо кассы превысила 1 млн ₽

Приостановление деятельности на срок до 90 суток / Дисквалификация на срок от года до двух лет

Приостановление деятельности на срок до 90 суток

Чек пробит на кассе, но не выдан покупателю

2 000 ₽

10 000 ₽

В чеке отсутствует номенклатура

Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽

Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Чек не передан в ОФД

Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽

Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Касса применяется неправильно

Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽

Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Предприниматель не предоставил данные о кассе в налоговую по запросу

Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽

Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Больше информации
Облачные кассы в 2021 году: 7 главных вопросов
В 2021 году почти все предприниматели обязаны пользоваться онлайн-кассами — с 1 июля даже ИП без сотрудников, которые продают товары своего производства, либо выполняют работы или оказывают услуги (за исключением тех, кто выберет режим «налог на профессиональный доход»).
Онлайн-касса для ИП без работников: как соблюсти требования закона
С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства физлицам, обязаны торговать через кассы. Раньше для них действовала отсрочка, теперь она закончилась. Если это ваш случай, читайте, что делать и как соблюсти закон. Если вы только зарегистрировали ИП или планируете это сделать, статья поможет разобраться в онлайн-кассах.
Какая онлайн-касса вам подойдет: стационарная или облачная
В 2021 году почти все предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы. Есть два варианта — стационарная или облачная касса. Стационарная стоит у вас в магазине или офисе, облачная — находится в дата-центре и вы подключаетесь к ней через интернет с компьютера или смартфона.
Все статьи

Подпишитесь на тематическую рассылку
"Все о кассах и расчетах в интернет-торговле"

Нажимая кнопку «подписаться»
Вы даете согласие на обработку
персональных данных.

Оформите подписку и начните получать ценный контент уже сегодня!

Награды